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　　 一、基本情況

　　海濱棧道沙頭角段應(yīng)急修復(fù)工程、海濱棧道大梅沙段應(yīng)急修復(fù)工程、市政設(shè)施應(yīng)急修復(fù)工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012〕127號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資84萬(wàn)元，資金來(lái)源為國(guó)土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)城管局。工程于2012年7月29日開(kāi)工，2012年9月20日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為761,962.26元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為760,100.38元，本次決算審計(jì)核減1,861.88元，核減率0.24%，詳見(jiàn)附件。

　　（二）跟蹤審計(jì)情況

　　跟蹤審計(jì)過(guò)程中，完成結(jié)算審計(jì)2項(xiàng)，出具工程結(jié)算審定書(shū)2份，送審金額合計(jì)531,301.29元，審定金額合計(jì)459,294.04元，核減額合計(jì)72,007.25元，核減率13.55%。

　　（三）審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資84萬(wàn)元，實(shí)際投資76.01萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算。

　　該工程于2012年9月20日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2017年10月30日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)區(qū)城管局自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告至深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

2017年11月28日